10个步骤:2021年马来西亚自雇人士报税指南

很多自雇人士和自由工作者因为没有专业税务员工和雇主的协助处理税务,所以每次到了报税的季节就很头痛,不知道哪些开销项目可以扣税,有的甚至不知道怎么样申请网上报税。如果你也为了这些问题头痛,别担心,这篇文章可以给你带来一些方向。
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你是一名自己做生意的自雇人士(self-employed),或者接不同工作的全职自由工作者(freelancer)吗?如今随着科技的发展和社会的变化,人们在赚钱方面的选择也比以前多了。

不管是创业做企业家、自由接案子、兼职当房地产经纪(property agent)、网购平台的微商、还是在社交平台卖海鲜,都能够闯出自己的一片天。

但无论你是从事什么样的自由职业,你一定要记得报税,以防LHDN在日后找你的麻烦。

PropertyGuru Tip
LHDN是什么?LHDN的马来文名称就是"Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia"。在中文方面,LHDN是马来西亚内陆税收局,而英文是Inland Revenue Board Of Malaysia(IRB)。LHDN是马来西亚财政部旗下一家法定政府机构,成立目的是向国内企业与人民征收所得税。

 

马来西亚自雇人士报税的门槛是多少?哪些自由职业需要报税?

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根据马来西亚1967年所得税法令(英文Income Tax Act 1967),无论是大马公民或外籍人士,只要符合以下条件(报税门槛)就表示你必须纳税了。

马来西亚个人所得税报税门槛

  • 你的年收入在扣除公积金(英文EPF)后,达到RM34,000或以上
  • 在课税年内,你在马来西亚至少逗留了182天

而且,不要以为你从事的工作是网络平台主播或者网购平台商家这些比较前卫的职业,就可以不用报税。事实上,这些工作为你带来的收入都是需要跟LHDN报税的。

马来西亚需要申报个人所得税的自雇人士(Self-Employed)职业:

  • 自雇人士
  • 自由工作者(Freelancer)
  • 房地产经纪(property agent)
  • 电召车司机
  • 食物外送员
  • 网上购物平台的外送员
  • 自媒体业者
  • 网络平台卖家
  • 室内设计师
  • 保险代理员
  • 信托基金代理员
  • 小贩

 

马来西亚自雇人士需要报税的收入类型

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一般来说,在马来西亚的纳税人必须为所有收入报税,包括以下这些:

  • 商业或生意收入
  • 租金
  • 就业收入
  • 股息
  • 利息
  • 折扣
  • 特许权使用费

在自雇人士方面,你首先必须申报的就是商业或生意收入(business income),这些包括你全职freelance赚取的收入、做网卖和微商赚到的钱,还有其他做生意获得的盈利等。

还有,假如你将本身的房地产出租当作一门生意来经营、有一套系统化的业务管理模式、并且自己或委托专门的公司帮你打理和保养这些产业,那么你的租金收入就会被内陆税收局视为一笔生意收入,所以是需要报税的。

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同时,根据内陆税收局的定义,只要你是通过以下的形式赚取的收入,都属于商业和生意收入:

  • 独资经营(sole proprietorship)或自雇人士(self-employed)
  • 自己经营生意的人
  • 合伙生意
  • 包括两个或两个以上的个人或公司,结合所有权、权力、劳动力或技能经营企业,并分享利润的任何商业企业。

但值得注意的是,自由接案人士向外企公司(不在马来西亚注册的公司)承包的某些业务并赚取的收入,是不用向马来西亚内陆税收局报税的。除非这些业务性质是银行、保险、航空与海运服务,你才需要申报这方面的所得税。

如果你对这方面有任何疑问,最好还是征询税务专家的意见,以避免报错税。

此外,如果你还有其他还未扣税的收入,比如投资股票获得的股息、用众筹平台借钱给中小企业赚到的利息,以及出租房地产获得的租金收入等,也是需要跟LHDN报税的。

 

自雇人士怎样才可以把个人所得税减低?

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虽然这些收入都是由纳税人自己申报,但是记住不要抱有任何侥幸心态、试着跑法律漏洞,而是应该诚实报税,并做好在日后可能接受LHDN审查的准备。

如果你想要合法地给少一点所得税,你应该要做的是紧贴最新的税收减免资讯利用政府提供的所得税减免优惠与合法的税务策略,来降低你的所得税。这里有一些合法的减税手段,可以给你参考。

自雇人士减低所得税的6个方法

方法

好处

成立一家独资企业(sole proprietorship)

这样就可以把那些用来创造业务收入的支出,作为企业的“运营支出”(business expenses),从而减少你的净收入和降低你的课税收入。

自助缴纳公积金(EPF)

善用政府提供的个人税务回扣,来减低你的课税收入,比如可以自己缴纳公积金和购买人寿及医药保险,这些让你减少高达RM10,000的课税收入。

购买人寿保险

购买医药保险

向税务顾问寻求协助

建议自雇人士向专业税务的顾问或会计人员咨询,以探讨扣除运营开销的最佳方式,并询问其它合法的方式来减低所得税。

前往 LHDN 咨询

每一名纳税人的情况都不一样,因此,如果有任何疑问,建议直接前往邻近的 LHDN 查询。

想知道更多关于今年所得税可以扣税的项目,可以浏览这篇文章 - 2021年马来西亚个人所得税:租金收入减免和其他扣税项目

 

不要把报税当作是恶梦,它可是你最佳的借贷保障!

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当你想要申请贷款来购买房地产的时候,银行肯定会向你索取财务收入证明,这个时候你的报税证明就能派上用场了。

除了房屋贷款,申请个人贷款、商业贷款、和汽车贷款等等,个人所得税呈报表记录都是最好的财务收入证明。

即使你目前没有打算买房、买车或者打算扩充生意业务,你也不能对报税掉以轻心,因为自雇人士在申请贷款时,一般需要提供最少3年的会计文件和收入证明。

所以,与其想方设法地逃避,不如积极想办法应对,在合法的前提下找出最聪明的方式来处理本身的税务。

 

马来西亚自雇人士怎样注册报税?

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所以,作为一名自雇人士或者自由工作者,千万要记得每一年都准时报税。可以的话,尽早准备和完成报税,才不会因为太匆忙而在报税过程中犯下错误。

至于自雇人士的个人所得税报税期限,马来西亚内陆税收局给予的截止日期分别是:  

  • 线下:6月30日
  • 线上:7月15日

自雇人士在报税时需要填写的个人所得税表格是Form B。若你同时也是一名受薪人士,你可以直接用 Form B 呈报你的所有收入。

第一次要报税的自雇人士新手不用担心,因为这个过程一点也不困难,让我们手把手的教你如何在LHDN网上注册和报税。

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9个步骤:自雇人士注册LHDN所得税号码和开通网上报税

1)跟LHDN申请你的所得税号码(Income Tax Reference Number)

登入马来西亚内陆税收局(LHDN)的所得税号码申请系统, 提出有关申请。填写完资料和送出申请后,LHDN 会在1至3个工作日内通过电邮把你的个人所得税号码发送给你。

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2)浏览LHDN的网上报税申请页面,点击[Permohonana Nombor PIN e-Filing]。

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3)填写个人基本资料

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4)下载 CP600B 和 CP55D 表格,填写完资料和签名后再上传到LHDN的系统,接着输入电脑荧幕上看到的 [Kod Keselamatan]和点击[Submit]。

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5)LHDN接下来会把 16 个数字的 PIN 发送给你,然后你就可以前往内陆税收局的网上报税系统点击 [First Time Login],然后用这个PIN注册你的报税账号。

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6)输入你刚刚获取的PIN 及身份证号码,点击 [Submit]。

CH_Self-Employed - Registration of LHDN Income Tax e-Filing - 6

7)填写你的个人资料,完成后点击 [Agree] 。

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8)确定资料正确无误后,点击 [Submit]。

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9)当你看到“Your Digital Certificate has been successfully registered”的提示后,就代表你已经成功开通LHDN的网上报税系统了!

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10个步骤:马来西亚自雇人士LHDN网上报税攻略

1)如果延续以上的步骤,你点击 [here] 便能登录马来西亚内陆税收局(LHDN)的系统,然后开始报税。你也可以选择重新登录LHDN的系统进行报税。

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2)成功登入后,到e-Filing 栏目底下点击 e-Form。

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3)进入 e-Form 后,自雇人士要选择的是选择 e-B(有商业收入),然后选择课税年份(Year of Assessment)。

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4)接着,你必须填写你的个人资料。

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5)然后再填写你的收入,没有的就不需要填。

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6)填写个人所得税的税务减免项目。

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7)来到[Summary]这个部分,你要仔细检查税务金额是否正确。若发现有错漏,可往回修改。确认没有问题后,点击[Continue]。

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8)这时候,LHDN的网上报税系统会显示3个选项,分别是:

  1. 打印草稿(Print from draft)
  2. 签名和提交(Sign and submit)
  3. 回到之前的页面(Back)

如果确认没有问题并且打算提交e-Form,就选择[Sign and submit]。

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9)选择了 [Sign and submit]之后,你需要再输入身份证号码和密码,然后点击 [Sign]就完成网上报税了。

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10:成功提交网上个人所得税表后, 你将看到有3个选项:

  1. 存档和列印 (Save & Print Acknowledgement) - 这个很重要,因为能证明你已经完成纳税的职责,而且日后申请房屋贷款的时候,也可以作为一个收入证明
  2. 以 e-B 的格式存档和列印 (Print e-Form)
  3. 退出 (Keluar)

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记得申报个人所得税,否则将面临惩罚!

如果你在LHDN的截止日期之后才报税或者完全不报税,这些都属于违法的行为,有可能会导致你遭到罚款以及面临牢狱之灾。

假设你漏报收入或多报扣税的项目,一旦被内陆税收局发现,你也是一样会受到惩罚,所以一定要诚实报税。

同时,报税者必须将所有报税的资料文件或扣税的证据,至少保存7年,以便内陆税收局抽查时可提出证据。

LHDN在7年内的任何时间都有可能会进行随机抽查,他们会通过书信跟你要求任何报税文件和扣税证据,因此一点要记得保存好来。

 

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